Wanneer u een aantoonbaar pensioentekort heeft, is het mogelijk om een extra bedrag te betalen aan een lijfrenteverzekering en/of rekening. Daarmee realiseert u een aanvullend inkomen vanaf uw pensioenleeftijd. Om te bepalen welk bedrag u maximaal mag en kan opbouwen, kunt u aan de hand van een berekeningsformule de “jaarruimte” berekenen. De uitkomst van deze berekeningsformule is het bedrag dat u maximaal mag aftrekken van uw inkomstenbelasting. Maar let op! Door wijzigingen in wet- en regelgeving zullen deze bedragen veranderen.

Wijziging in wet- en regelgeving

De “Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd” regelt vanaf 2013 een verhoging van de pensioenleeftijd. Deze verschuift van 65 naar 67 jaar en wordt vervolgens gekoppeld aan de stijging van de levensverwachting. U heeft nu een langere periode om een lijfrente op te bouwen. Onder andere om die reden heeft de wetgever een beperking doorgevoerd van de jaarruimte.

Per 1 januari 2015 wordt de jaarruimte nog meer beperkt. Dan volgt de “Wet verlaging maximumopbouw- en premiepercentages pensioen en maximering pensioengevend inkomen”. In deze wet wordt naast een versobering van de pensioenopbouw ook een beperking van uw jaarruimte doorgevoerd.

Meer premie dan u kunt aftrekken?

Veel particulieren hebben nu een lijfrenteverzekering en/of een –rekening waar maandelijks een premie aan wordt betaald. Dergelijke producten zijn in het verleden in orde gemaakt, worden automatisch van uw rekening geïncasseerd en lopen vrolijk door. Wanneer u uw aangifte gaat invullen, zou kunnen blijken dat u meer premie heeft betaald dan uw daadwerkelijk kunt aftrekken. Uw netto premie stijgt en tijdens de uitkeringsperiode moet u maar zien te bewijzen dat u de premie niet heeft kunnen aftrekken. Wellicht heeft u dan nog een reserveringsruimte, zodat u het probleem nog kunt oplossen. Een oplossing achteraf.

Voorkomen is beter dan genezen

Verstandiger is om nu alvast na te gaan wat deze aanpassingen voor u betekenen. Daalt uw jaarruimte en betaalt u meer premie aan uw lijfrenteverzekering en/of meer inleg op uw lijfrente rekening dan u kunt aftrekken? Dan kan het verstandig zijn een aanpassing door te voeren.

Heeft u een dergelijke product in orde heeft gemaakt via een financieel adviseur? Dan heeft u geluk. U kunt met hem of haar contact opnemen en vragen welke gevolgen deze aanpassing voor u heeft. Uw financieel adviseur heeft de informatie van het product en wanneer u de juiste overige benodigde gegevens aanlevert, kunnen zij voor u uw jaarruimte berekenen.